Споры по налогообложению — что это
Конфликт между налоговым органом и иным участником правоотношений относительно расчета платежа и его перечисления, характеризующийся следующими признаками:
- Одна из сторон обладает правом взимать денежные средства, осуществлять контроль, другая — обжаловать решения оппонента.
- Субъектами являются органы власти, представляющие государство, и лица, обязанные исполнять требования ФНС.
- Закон определяет форму протекания конфликта (досудебная и судебная).
Необходимо понимать, что не все споры, в которых участвует фискальная служба, относятся к сборам. В связи с этим понадобится юрист по налогам юрлиц, чтобы правильно определить вид правоотношений.
Категории налоговых дел
Классификация осуществляется на основании статуса инициатора (налогоплательщик, ИФНС, третьи лица, чьи интересы затронуты), предмета разногласия (о восстановлении прав, нарушенных ведомством, или исполнении организацией налоговых обязательств) и порядку, в котором происходит рассмотрение вопроса (мирное урегулирование или разбирательство в суде).
Тарифы
- Оценка ситуации
- Сбор информации о деле
- Рекомендации по оптимальным решениям
- Встреча в офисе или онлайн-консультация
- Подготовка и анализ документов
- Консультация по условиям договора
- Сбор необходимой информации
- Разработка и составление договора с учетом интересов клиента
- Переговоры с контрагентами (при необходимости)
- Комплексное консультирование по вопросу
- Подготовка и заключение договора
- Сопровождение сделки (переговоры, взаимодействие с контрагентами)
- Подготовка всех необходимых документов
- Представительство в государственных органах (если требуется)
- Консультирование по пост-сделочным вопросам
- Отклонение от первоначальных договоренностей (например, дополнительные консультации или изменение условий договора) оплачиваются отдельно
- Возможность оформления пакетов услуг с индивидуальными условиями
- Все тарифы могут быть изменены в зависимости от сложности дела
- Стоимость услуг может варьироваться в зависимости от срочности выполнения
- Каждый пакет услуг можно настроить под индивидуальные требования клиента. Свяжитесь с нами для уточнения деталей и получения точной стоимости.
Цены на услуги
| Наименование услуги | Стоимость/руб | Описание |
|---|---|---|
| Первичная консультация | бесплатно | Краткие рекомендации по телефону (до 5 минут). |
| Консультация по налоговой оптимизации компании | от 10000 | Рекомендации по оптимизации налогообложения предприятия. |
| Анализ документов и оценка налоговых рисков | от 30000 | Подробный правовой анализ документации и ситуации с выявлением налоговых рисков. |
| Разовое участие юриста в налоговых проверках | от 15000 | Участие адвоката в мероприятиях налогового контроля. |
| Сопровождение налоговых проверок (камеральных и выездных) | от 15000 | Юридическое сопровождение проверок налоговыми органами. |
| Обжалование действий налоговых органов при проверках | от 30000 | Оспаривание незаконных действий налоговиков при обысках и выемке документов. |
| Анализ материалов внеплановой налоговой проверки | от 25000 | Изучение и оценка законности действий налоговых органов при внеплановой проверке. |
| Подготовка возражений на Акт налоговой проверки | от 15000 | Составление официальных возражений по результатам проверки. |
| Представительство в ИФНС по материалам налоговой проверки | от 15000 | Защита и представительство интересов клиента в налоговой инспекции. |
| Оспаривание штрафов, пеней, налоговых требований | от 30000 | Правовое сопровождение оспаривания требований налоговых органов. |
| Обжалование решений налоговых органов в суде | от 30000 | Подготовка и ведение жалоб в вышестоящих органах и судах первой инстанции. |
| Обжалование судебных решений (апелляционная инстанция) | от 30000 | Защита интересов клиента в судах апелляционной инстанции. |
| Обжалование судебных решений (кассационная инстанция) | от 30000 | Представительство в кассационном суде по налоговым спорам. |
| Обжалование судебных решений (надзорная инстанция) | от 30000 | Юридическое сопровождение в надзорной судебной инстанции. |
| Окончательная стоимость зависит от сложности и особенностей конкретного дела. | ||
Порядок работы
Досудебные примирительные меры
На данной стадии можно подать возражения относительно акта, составленного во время проверки, заявить несогласие с выявленными нарушениями, обжаловать решения инспектора, в том числе о наложении штрафа.
Претензия направляется в вышестоящий орган ведомства через инстанцию, действия которой обжалуются. Процесс включает 4 шага:
- Подготовка обращения. Налоговая юридическая консультация в Москве поможет грамотно составить документ, чтобы его не вернули без рассмотрения.
- Подача заявления. Это можно сделать по месту своей регистрации лично, посетив орган, через почту или в электронном формате (на сайте ФНС либо госуслуг).
- Участие в процессе рассмотрения обращения. Присутствие директора или иного представителя компании является добровольным.
- Дождаться решения. Если оно не устроило заявителя, необходимо подготовиться к судебному разбирательству.
К минусам данной процедуры относится отсутствие возможности пропустить эту стадию. Решения в пользу плательщиков принимаются редко. Понадобятся юридические услуги по налоговым спорам, чтобы доказать в вышестоящей инстанции справедливость своих претензий.
Преимуществом мирного урегулирования является экономия денежных средств (не нужно оплачивать госпошлину) и быстрое решение (до 30 дней).
Рассмотрение дела в суде
При подготовке иска следует руководствоваться положениями Налогового и Арбитражного процессуального кодексов, правовыми позициями, отраженными в актах Верховного и Конституционного Судов РФ, законами, регулирующими спорный объект.
Юридические налоговые услуги необходимы, чтобы определить основания для обращения в суд. Распространенные причины:
- Противоречие решения, вынесенного инспектором, закону или другому акту.
- Нарушение экономических интересов и прав юридического лица в результате действий фискального органа.
- Требование, предъявленное ФНС к плательщику, не является законным.
- Создание со стороны налоговых органов препятствия для осуществления предпринимательской деятельности.
Обращение в суд начинается с получения документа по итогам досудебного урегулирования. Его необходимо приложить к иску. Подобные дела рассматриваются от 3 до 6 месяцев.
Особенностью налоговых споров, решаемых в суде, является то, что истец не должен доказывать правомерность своих требований. Данная обязанность возлагается на ответчика.
Для чего нужны адвокаты по налогам юридических лиц
Главный момент в подготовке к разбирательству — анализ оспариваемого акта с целью выявить нарушения прав компании. Только узкопрофильный специалист с многолетней практикой может свести к минимуму расход временных и финансовых ресурсов клиента и определить перспективы дела.
Кроме того, юрист добьется запрета на осуществление принудительного взыскания и поможет обнулить долги по налогам при добровольной ликвидации или банкротстве.
Налоговые споры относятся к наиболее сложной и часто встречающейся категории дел. Развитие законодательства приводит к противоречию норм, двусмысленности и неопределенности. В связи с этим маловероятно выиграть дело, не имея юридических знаний.
Опытный адвокат по налогам юрлиц проведет консультирование и решит вопрос в вашу пользу с минимальными финансовыми и временными затратами.
Судебная практика
